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Zeitwertkonten werden alsAlternative in der betrieblichen Altersversorgung immer beliebter

Das Modell der zusätzlichenAltersvorsorge durch Zeitwertkonten ist eine Möglichkeitbetrieblicher Altersversorgung (bAV), die auch für Unternehmeninteressant ist, die sich sonst eine „normale“ bAV nicht leistenkönnen oder wollen. Denn für den Arbeitgeber entstehen keine Kostenabgesehen von einem geringen Verwaltungsaufwand, für denArbeitnehmer sind reale Steuerersparnisse möglich.

Frau Meier hat muss jeden Monat etlicheÜberstunden in ihrer Firma ableisten. Doch statt sich dieseauszahlen zu lassen oder sie abzufeiern, entscheidet sie sich dafür,den Mehrertrag auf eine Zeitwertkonto gutschreiben zu lassen, dasihre Firma anbietet. Der Clou dabei: Dieser Teil ihres Gehaltesbleibt steuer- und abgabenfrei, zumindest vorerst. Sobald sie sichdann das angesparte Ruhegehalt auszahlen lässt, muss sie es alsRentnerin normal versteuern. Da aber die Steuern im Rentenalter inder Regel deutlich geringer sind, hat sie unter dem Strich realgespart. Nur die Sozialabgaben muss sie dann vollständig nachzahlen.

Ihr Kollege, Herr Müller, lässt sichvon der Idee der Zeitwertkonten ebenfalls begeistern, allerdings auseinem andern Grund. Er hat endlich eine Gehaltserhöhung bekommen.Doch der anfänglichen Freude folgt bald die bittere Ernüchterung,als ihm der Steuerberater vorrechnet, dass er unter dem Strich sogarweniger ausbezahlt bekäme als vorher. Der Grund: Herr Müller ist ineine höhere steuerliche Progressionsstufe gerutscht. Da kommt dasModell der Zeitwertkonten gerade recht. Denn jetzt lässt Herr Müllerlässt sich das Mehrgehalt nicht auszahlen, sondern auf seinZeitwertkonto gutschreiben. Auch er spart Steuern, indem er völliglegal die Progression vermeidet.

Das ist bei Zeitwertkonten zu beachten

• Bei Insolvenz des Arbeitgebers kann das Zeitwertkonto in Gefahr sein. Achten Sie darauf, dass der Arbeitgeber eine spezielle Insolvenzversicherung abschliesst und lassen Sie sich das schriftlich bestätigen.
• Beim Wechsel des Jobs muss mit dem neuen Arbeitgeber abgeklärt werden, ob ebenfalls ein Zeitwertkonto angeboten wird. Wenn ja, dann kann das angesparte Zeit-Guthaben mitgenommen werden. Andernfalls wird es ausgezahlt. Sprechen Sie in diesem Fall unbedingt mit Ihrem Steuerberater oder Finanzberater, um möglichst wenig Steuern zu zahlen.

Links und weitere Informationen zum Thema Zeitwertkonto

• Fokus.de zum Zeitwertkonto
• faktenundtipps.de
• Die große Gothaer-Zeitwertkonten-Studie

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