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Steuerbescheid prüfen: Darauf müssen Sie achten

Es gibt spannendere Texte als den Steuerbescheid, so viel ist sicher. Trotzdem sollten Sie ihn ganz genau lesen – auch wenn es schwerfällt und nach viel Arbeit aussieht. Die folgende Checkliste hilft Ihnen dabei.

Beachten Sie bitte: Nicht alle Punkte aus der Checkliste treffen auf Sie zu. Als 30-jähriger kinderloser Arbeitnehmer können Sie zum Beispiel die Ausführungen zur Rente, zum Altersentlastungsbetrag und zu den Steuervorteilen für Eltern ignorieren.

Stellen Sie bei einem oder mehreren der folgenden Punkte fest, dass der Steuerbescheid zu Ihren Ungunsten von Ihrer Steuererklärung abweicht, legen Sie Einspruch ein.

Darauf müssen Sie achten:

Allgemeine Angaben
Stimmen die allgemeinen Angaben zu Ihrer Person und die Ihres Ehepartners?
Ist die Kirchenzugehörigkeit richtig vermerkt?
Wenn Sie während des Jahres aus der Kirche ausgetreten sind: Stimmt die Berechnung der Kirchensteuer?
Steht im Steuerbescheid die richtige Bankverbindung? (Wenn nicht, teilen Sie dem Finanzamt schnellstmöglich Ihre korrekte Bankverbindung mit.)
Vorauszahlungen
Sind die während des Jahres geleisteten Vorauszahlungen berücksichtigt? (Prüfen Sie zum Beispiel Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer laut Lohnsteuerbescheinigung vom Arbeitgeber, Einkommensteuer-Vorauszahlungen.)
Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
Stimmt der Bruttoarbeitslohn?
Werbungskosten: Hat das Finanzamt alles berücksichtigt, was Sie geltend gemacht haben?
Sind nicht anerkannte Werbungskosten in den Erläuterungen zum Steuerbescheid genannt?
Haben Sie alle Aufwendungen geltend gemacht?
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, selbstständiger Tätigkeit und Gewerbebetrieb
Stimmen die Beträge bei den Einnahmen und Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben?
Renten und Pensionen
Gesetzliche Renten: Stimmt der Freibetrag (Besteuerungsanteil)?
Private Renten: Stimmen die Daten für die Berechnung des Ertragsanteils?
Pensionen: Ist der Versorgungsfreibetrag berücksichtigt worden?
Altersentlastungsbetrag
Hat das Finanzamt den Altersentlastungsbetrag abgezogen?
Wenn nicht: Stimmt auf der Steuererklärung Ihr Geburtsdatum?
Sonderausgaben
Hat das Finanzamt die geltend gemachten Spenden, Kirchensteuer und andere Sonderausgaben anerkannt?
Wurden alle infrage kommenden Pausch- und Freibeträge angesetzt?
Sind die nicht berücksichtigten Sonderausgaben in den Erläuterungen zum Steuerbescheid erwähnt?
Sind Beiträge zu Versicherungen in der richtigen Höhe erfasst?
Kirchensteuer: Haben Sie eine Nachzahlung für das Vorjahr als Sonderausgaben geltend gemacht?
Kirchensteuer: Haben Sie für das Vorjahr eine Erstattung angegeben?
Riester-Rente: Haben Sie den Sonderausgabenabzug beantragt?
Außergewöhnliche Belastungen
Krankheitskosten, Unterhaltszahlungen, behinderungsbedingte Aufwendungen und andere außergewöhnliche Belastungen: Sind sie anerkannt worden?
Hat das Finanzamt die zumutbare Belastung richtig berechnet?
Wurden alle infrage kommenden Pausch- und Freibeträge berücksichtigt (z.B. Behinderten-Pauschbetrag)?
Sind die nicht berücksichtigten außergewöhnlichen Belastungen im Steuerbescheid genannt?
Steuerfreie Einnahmen
Wenn Sie Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld oder eine andere steuerfreie Leistung erhalten haben: Hat das Finanzamt den richtigen Betrag berücksichtigt?
Stimmt der besondere Steuersatz für den Progressionsvorbehalt?
Abfindungen, Nachzahlung von Arbeitslohn für mehrere Jahre, Rentennachzahlungen usw.
Hat das Finanzamt die Fünftelregelung angewendet?
Günstigerprüfungen Achtung: Nicht alle Günstigerprüfungen sind auf den ersten Blick erkennbar. Hier lohnt sich der Blick in die Erläuterungen. Manche Günstigerprüfung suchen Sie allerdings auch hier vergebens, es wird Ihnen lediglich das Endergebnis mitgeteilt.
Gibt es in Ihrem Steuerbescheid automatische Günstigerprüfungen, zum Beispiel bei den Vorsorgeaufwendungen, beim Kinderfreibetrag oder bei der Riester-Rente?
Hat das Finanzamt Beträge anders gerundet, Kosten nicht anerkannt oder gibt es andere Abweichungen bei der Berechnung, sodass die Günstigerprüfung zu Ihren Ungunsten ausfällt?
Vorläufigkeit und Vorbehalt der Nachprüfung
Ist der Steuerbescheid in den für Sie wichtigen Punkten vorläufig?
Steht der Steuerbescheid unter dem Vorbehalt der Nachprüfung?
Hilfen in Haus und Garten, Handwerkerleistungen
Haben Sie die Förderung bekommen?
Steuervorteile für Eltern
Alleinerziehende, Kinderbetreuungskosten, Ausbildungsfreibetrag und andere Steuervorteile für Eltern: Hat das Finanzamt alles korrekt angesetzt (z.B. das ausgezahlte Kindergeld)?
Ist die richtige Anzahl der Kinder berücksichtigt?
Verluste
Hat das Finanzamt den Rücktrag gemäß Ihrem Antrag begrenzt?
Hat es einen verbleibenden Verlustvortrag festgestellt?